【財經補給讚】資金調度管理概述
在特定期間內，一家企業所需的現金與他營運的週轉期間有關，換言之，營運週轉期間之長短，決定了該企業所需的週轉金金額，就企業而言，週轉金需求愈少其經營風險愈小，所以如何有效降低營運期間及週轉金，為企業管理當局及財務主管所必需努力的方向。🌞🌞
🚩 營運週轉金的構成
➡️期初現金餘額：此部分係為前期經營轉至本期期初的現金金額，包含現金、庫存現金及銀行存款等。
➡️本期現金收入金額：指在營運期間產生的現金收入金額，主要構成項目包括T/T滙款、應收票據兌現等現金收入等項目。
➡️本期現金支出金額：指在營運期間產生的現金支出金額，主要構成項目包括應付票據兌現等現金支出等項目。
➡️本期現金餘絀：在一定期間營運後所擁有的現金餘額，其計算內容係以下列公式計算出來：
本期現金餘絀 = 期初現金餘額
+本期現金收入金額
- 本期現金支出金額
➡️現金調度金額：假設本期現金餘絀為正數則無需調度，否則應設法由不同的管道管調度資金。
🚩營運週轉金的金額
➡️通常營運週轉期間的時間為決定週轉金金額之重要因素，亦即營運期間多久即需準備多久的週轉金，假設某家企業的營運週轉期間為3個月，那麼他所需要的週轉金即為3個月。
➡️所需營運週轉金即3個月的週轉金，假設每月所需週轉金為1,000萬元，則該公司所需的週轉金則約為3,000萬元。
🚩資金調度
通常在籌措資金方面有一定的期間，所以假設當企業資金不足時，應提早因應，以銀行融資為例，所需時間約為2週至1個月，故企業必須編製現金收支預估表，作為調度之基礎及控管之依據。
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營運週轉金公式 在 營運週轉期間之長短，決定了該企業所需的週轉金金額 的推薦與評價
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