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第三步：國稅局-申報遺產稅
1.遺產稅申報書
2.被繼承人死亡證明資料 (如：死亡診斷證明書、載有死亡日期之戶口名簿影本或除戶資料)
3.繼承系統表及各繼承人現戶戶籍資料（如：身分證、戶口名簿、護照或在臺居留證影本等)，如有拋棄繼承者，應檢附法院准予核備之證明文件
4.委託他人申報者，應出具委任書及代理人身分證明文件
5.遺產之相關證明文件
※貼心提醒：
1.繼承人應自被繼承人死亡之次日起6個月內，向被繼承人戶籍所在地國稅局申報遺產稅；如有正當理由不能如期申報，亦可在前述期間內，申請延長3個月。
2.遺產稅繳稅案件→繳稅完畢→核發「遺產稅繳清證明書」。
遺產稅免稅案件→核發「遺產稅免稅證明書」。
不計入遺產總額部分→核發「不計入遺產總額證明書」。
提出納稅保證案件→核發「同意移轉證明書」。
3.依遺產及贈與稅法第8條規定，遺產稅未繳清前，不得分割遺產、交付遺贈或辦理移轉登記。
《劉北元講時事》
變更要保人制度大變革
台北市國稅局日前發文通知壽險公會，要求壽險公司在受理要保人變更時，要先查驗稅捐稽徵機關的核發的贈與或遺產稅完稅證明書、免稅證明書或者不計入贈與或遺產總額證明書，才可辦理變更。
因此，以後要將要保人的契約地位轉讓給別人時，不能像以前一樣先辦理變更要保人，再申報贈與稅（也許根本沒申報），必須先申報贈與稅，取得相關憑證後，才能向保險公司申請變更要保人。
在要保人與被保險人不同一人，而要保人死亡時，要辦理保單繼承變更要保人，一樣要先申報遺產稅，才能向保險公司申請變更要保人。
這個措施影響很大，尤其是生前變更要保人，建議要加強變更要保人的法律與稅務規劃專業能力，現在已經沒有僥倖的空間了。
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遺產稅 完（免）稅證明查欠作業. 應備證件. 國稅局核發之遺產稅繳清或免稅證明書正本。 上一頁; 回首頁; 更新日期 2021/12/17; 瀏覽人次 66. ... <看更多>
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