關於 內控作業原則 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 教育部風險管理及內部控制推動作業原則

四、 作業原則：. (一) 自主管理：按組織職掌及目標，主動進行風險管理及內部控制機制，. 並定期檢討修正風險項目、處理對策及內部控制制度。

#12. 訂定「行政院及所屬各機關風險管理及危機處理作業原則」，自 ...

二、本原則所稱風險管理，指為有效管理可能發生事件並降低其不利影響所執行之步驟及過程；其包含內部控制之建立及執行，透過控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通 ...

#13. 內部控制監督作業相關規定 - 行政院主計總處

政府內部控制聲明書簽署作業要點-110.01.05修正 · 政府內部控制監督作業要點-111.09.12修正 · 政府內部控制制度設計原則（110.1.1停止適用）.

#14. 當理專理財不專時談銀行內控內稽疏失的行政與民事侵權責任

過往金管會責成銀行公會頒布俗稱理專十誡的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，其開宗明義表示係為協助銀行同業強化內部控制，杜絕理專挪用客戶款項 ...

#15. 理專21 誡將上路！身為金融產業的你準備好了嗎

... 依據銀行理財專員挪用客戶款項案件之態樣及金融檢查所發現缺失，修正「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，雖在內控作業原則第9 條 ...

#16. 金管會持續強化銀行理財專員相關行為規範

本次修正主要係針對前揭內控作業原則第11條「避免理財專員自製並提供對帳單」及第9條「避免理財專員與客戶私下資金往來」相關例示予以強化，包括訂定疑似 ...

#17. 33.「防範銀行理專挪用客戶款項內控作業原則 ... - 阿摩線上測驗

「防範銀行理專挪用客戶款項內控作業原則」俗稱「理專十誡」，其內容包括下列何者？ (A)鼓勵理專休假 (B)招募員工應盡職調查 (C)推介非本行商品須列表控管

#18. 銀行內部控制及稽核制度實施辦法 - 全國法規資料庫

銀行之內部控制制度應包含下列各項原則： 一、管理階層之監督及控制文化：董(理) 事會應負責核准並定期覆核整體經營策略與重大政策，董(理) 事會對於確保建立並維持 ...

#19. 防理專不法！金管會盼業者誠信文化 - LINE TODAY

強化銀行內部控制制度部分，有理專十誡，要求銀行從人事管理制度、內部控制制度及牽制原則、內部稽核制度等，檢討各項內部控制措施。內控作業原則亦 ...

#20. 教育部函 - 國立清華大學秘書處

主旨：訂定「教育部風險管理推動作業原則」，自中華民國一百. 十年七月十九日生效；另「教育 ... 及「政府內部控制監督作業要點」規定，將風險管理融入日常作業及決策.

#21. 金管會對玉山商業銀行及台中商業銀行理財專員涉挪用客戶款項 ...

另該行自108年6月中華民國銀行商業同業公會全國聯合會（下稱銀行公會）「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」（即理專十誡）發布實施後，於108年9月24日起 ...

#22. 教育部國民及學前教育署風險管理及內部控制推動作業原則

四、作業原則. （一）自我管理：按業務職掌目標，就主管業務主動進行風險管理及內部控制，. 並定期檢討修正風險項目、處理對策及內部控制制度。 （二）重點業務管考：列於 ...

#23. 銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則(第1期)

信託業督導人員(含在職)研習班-銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則(第1期). 報名費用. NT$ 1,800. 上課時間：2023/04/14~2023/04/14. 上課地點：北區.

#24. 教育部風險管理推動作業原則.pdf - 嘉義大學

本部內部控制之建立及執行，應合理確保達成第一項第二款至第五款. 所定主要目標及前項所定次要目標。 1、 本部推動風險管理之作業原則如下：. (1) 自主管理：各單位按組織 ...

#25. 永豐商業銀行股份有限公司內部控制制度聲明書

日至108 年12 月31日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實. 施辦法」,建立內部控制制度, ... 財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」等規範,.

#26. 防理專不法！金管會盼業者誠信文化 - Yahoo奇摩新聞

強化銀行內部控制制度部分，有理專十誡，要求銀行從人事管理制度、內部控制制度及牽制原則、內部稽核制度等，檢討各項內部控制措施。內控作業原則亦 ...

#27. 內部控制制度共通性範例作業流程設計原則及格式

二、內部控制制度應考量五項組成要素，由機關各單位有關人員負責設計、執行及維持，並落實行政透明措施、提升政府公信力及施政品質。各要素之原則及其特性如下：. （一） ...

#28. 內部控制制度- 綜合規劃司 - 衛生福利部單位網站

... 將風險管理及內部控制整併，融入施政計畫及績效管理作業，據以落實行政機關作業簡化，強化機關自主管理，特訂定「衛生福利部風險管理及內部控制推動作業原則」。

#29. 法規內容-臺中市政府內部控制監督作業要點

失態樣」所列舉常見缺失態樣辦理。 四、各機關可視業務之風險及重要程度，依下列分類辦理當年度自行評 估及內部稽核工作，且原則 ...

#30. 內部控制制度設計原則

一、目的. 為利行政院及所屬各機關(構)、學校(以下簡稱各機關)設計. 內部控制制度，特訂定本原則。 二、基本概念. 各機關應衡酌業務繁簡、規模大小及人員多寡等因素， ...

#31. 臺北市政府推動內部控制之經驗分享

臺北市政府自91 年起致力於內部控制之推動，轄屬各機關均已建立. 其內部控制制度，並依府頒規定持續 ... 控制成效作業原則」，具體規 ... 周延其內部控制查核作業，陸.

#32. 內部控制作業 - 國立大湖高級農工職業學校

111年度內部控制制度自行評估統計表 ... 本校整合性風險管理(含內部控制)111年修正第8版(1110002782號) ... 行政院及所屬各機關風險管理及危機處理作業原則109年 ...

#33. 店頭衍生性金融商品集中結算業務內部控制制度原則性規範

結算會員辦理店頭衍生性金融商品集中結算業務作業，依集中結算業務規則第8 條及施行辦法第2.1.8 條規定應依主管機關及本. 公司規範集中結算業務規定，訂立內部控制制度 ...

#34. 高師秘書室- 內部控制及內部稽核 - 國立高雄師範大學

首頁; 內部控制及內部稽核. 法令規章; 內部控制手冊; 內部控制及內部稽核宣導教材; 專案小組會議紀錄; 內部控制聲明書 ... 5.教育部風險管理及內部控制推動作業原則 ...

#35. 國立陽明交通大學風險管理推動作業要點

議討論或報告，並視需要請內部稽核人員列席。 (二)本校各單位應依風險管理、內部控制制度相關作業原則及計畫，注意風險議題，落. 實內部控制，並逐級監督執行情形。

#36. 內部控制 - 秘書室- 國立中山大學

國立中山大學內部控制制度作業項目製作格式 · 國立中山大學內部控制制度（跨職能） ... 行政院政府內部控制範例 · 教育部風險管理及內部控制推動作業原則(107.09.04) ...

#37. 內部控制機制

內部控制. 行政院近年陸續頒行相關規定（一）. 政府內部控制制度設計原則. 為利行政院及所屬各機關(構)、學校設計內部. 控制制度. 政府內部控制監督作業要點.

#38. 強化內部控制機制

肆內部控制制度設計原則. 2. 肆、內部控制制度設計原則 ... 所有新訂的標準作業程序應擬定教育訓練計劃與內控查核機制 ... 政府內部控制包括所有政府的行政作業.

#39. 臺北市政府稽查各機關採購作業內部控制制度執行成效年度個別 ...

依據「臺北市政府稽查所屬各機關實施內部控制成效作業原則」第七點規定訂定. 本實施計畫(下稱本計畫)。 二、 目的. 藉由本計畫之執行，查察本府所屬各機關學校採購作業 ...

#40. 防客戶資金遭挪用「新理專十誡」明年上路 - 自由財經

金管會昨表示，為強化防堵少數不肖理專人員挪用客戶資金等，已修正「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則（即理專十誡）」，並於近期備查； ...

#41. 內部控制與內部稽核

彈性原則. 客觀原則. 適時原則. 業務原則. 11. 內部控制制度之範疇. 內部控制制度應涵蓋所有營運活動，並應訂. 定適當之政策及作業程序，且應適時檢討修.

#42. 內控業務 - 中興大學主計室

國立中興大學各單位實施內部控制作業原則1000602核定版, 2019-04-22. 健全財務秩序與強化內部控制實施方案辦理情形表(空白), 2019-04-22.

#43. 國立屏東科技大學110 學年度第1 次內部控制專案小組會議紀錄

二、本校第105 次行政會議通過之「風險管理推動作業原則」參照依據已停止適. 用且已不符本校內部控制制度執行現況，擬依據教育部新頒作業原則及110. 年7 月20 日第 ...

#44. 理財專員弊案之相關問題研析 - 立法院

... 銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，即俗稱之「理專十誡」，然而理專弊案並未因此減少，為此，金管會復於2021年要求銀行公會加強該作業原則，包括 ...

#45. 國立交通大學風險管理及內部控制推動與監督作業要點

依據行政院「政府內部控制制度設計原則」、「政府. 內部控制監督作業要點」及教育部「風險管理及內. 部控制推動作業原則」辦理。 二、主要目標：. (一)實現辦學效能。 (二) ...

#46. 1.何謂內部控制？ 2.內部控制三大目標為何？

其中外部財務報導之目標，包括確保對外之財務報表係. 依照一般公認會計原則編製，交易經適當核准等目標。 資料來源: 金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法 ...

#47. 理專十誡訂定後銀行理財專員挪用客戶款項事件仍頻傳

本網站編輯部. 金管會於108年6月14日備查銀行公會訂定「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」（下稱理專十誡），提醒銀行應注意的控制點， ...

#48. 審查上櫃公司內部控制應注意事項及案例說明

填寫完成，呈報給高階管理階層與董事會，作為董事會通過年度内部控制制度聲明書的主要佐證資料。 7. 主要更新項目-編碼原則. 依COSO5個組成要素作序列編碼.

#49. 臺灣證券交易所股份有限公司對上市公司內部控制制度查核作業 ...

本公司對上市公司內部稽核人員執行稽核計畫情形之查核，以每季查核百分之二之公司為原則，必要時即應進行實地查核並採遵行測試。實地查核家數應不低於受查公司家數之四分之 ...

#50. 內部控制 - MBA智库百科

據此，我們所指的內部控制，並非是有成文規定的具體制度，而是在單位組織規劃、管理辦法、以及各種作業程式中，應用內部控制原則、技術、方法，以貫徹實施既定政策。

#51. 國立臺南護理專科學校109 學年度第一學期第2 次內部控制專案 ...

一、本校108 年度內部控制制度稽核作業已於108 年12 月1 日至同年月20 日至各 ... 「基礎資訊系統軟體資源備份作業原則」等6 個控制作業為查核項目。

#52. 內部控制制度設計原則

並一併修正「強化內部控制實施方案」、「內部控制制度設計原則」及「政府內部控制監督作業要點」。 另責成由法務部廉政署就行政作業流程透明之標準、推動方式及程序 ...

#53. 內部控制制度 - 校務研究中心- 國立臺中科技大學

政府內部控制聲明書簽署作業要點110.1.5修正版, 110-12-28, PDF. 行政院及所屬各機關風險管理及危機處理作業原則(110.1.1生效), 109-9-11, PDF.

#54. 理專行為及銷售商品四大強化措施與反賄貪腐管理制度之關聯 ...

金管會另外提到檢視銀行對銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則的落實成效，制度的落實及有效性部分，在銀行業除有諸多銀行在個資管理上採行國際認證標準BS ...

#55. 內部控制原則及方法 - 博客來

本書從內部控制工作的性質著眼，將內部控制分為結構性內部控制及作業性內部控制兩部份。前者屬於規劃設計性質，後者為實際執行之工作，兩者相輔相成，有完善規劃設計，再加 ...

#56. 法規內容-桃園市政府文化局內部控制推動小組作業要點

四）參採各權責機關所訂內部控制制度共通性或其跨職能整合作業範例，並審視個別性業務之重要 ... 四、本小組每年至少召開一次會議為原則，必要時得召開臨時會議，由召

#57. 淺談金管會所轄金融服務事業內部控制規範原則一致性

我國內部控制規範，早在民國75 年就訂定「上市公司建立內部控制制度實施. 要點」，其後歷經幾次修正適用對象、範圍及法規名稱，至民國87 年發展為實施.

#58. 臺北市立大學內部控制作業專區

資訊分類清單. 違失案例宣導. 近年機關學校違失態樣及北市府相關建議 · 教育訓練簡報. 作業規範. 臺北市政府實施內部控制制度作業原則. 本校內部控制作業法規.

#59. 文藻外語大學內部控制制度作業流程設計原則

文藻外語大學內部控制制度作業流程設計原則. 民國109 年04 月27日內控委員會通過 ... 本校組織編制內單位（行政、教學），均應執行內部控制制度。 二、作業程序.

#60. 作業層級自行評作業程序

壹、 依據. 依據「新北市政府內部控制監督作業原則」規定辦理。 貳、 目的. 為評估本機關內部控制制度各項控制作業之有效性，並作為判斷整體層級控制作.

#61. 內部控制與內部稽核 - TWSE 臺灣證券交易所

控制整合架構ç首次進行. 為期1年建立內部控制制度. 核心原則(簡稱核心原則) 之. 研議與制訂é該核心原則之發. 布，亦為公司治理藍圖之「強. 化法制作業」計畫項目及其應. 採 ...

#62. 強化本部內控機制， 有效落實風險管制

本部自100年5月起，依行政院規劃進程辦理. 「強化內部控制」作業，陸續成立專案編組及召. 會研討、策訂相關制度及函頒作業原則、定期辦. 理教育訓練等（行政院函頒政府內部 ...

#63. 面對理專之亂銀行更應重視內控內稽 - 名家評論

由金管會制定之「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」以及 ... 管會核備之自律規範，旨在要求銀行本於內部控制與風險控管之原則，應訂 ...

#64. 其他內控制度相關規範(一)-知識百科-三民輔考

巴塞爾銀行監理委員會所訂內部控制制度評估原則. 金融機構內部控制制度評估之原則，分別如下：. 一、管理階層之監督與控管文化.

#65. 政府內部控制監督作業要點

四、各機關可視業務之風險及重要程度，依下列分類辦理當年度自行評估及. 內部稽核工作，且原則於工作結束後二個月內完成自行評估結果及內部. 稽核報告：. （一）年度自行 ...

#66. 理專違規案頻傳，導入AI智能質檢掌握違規案件

金管會也表示，各銀行應將「理專十誡」納入內部控制作業規範，內部稽核應就相關 ... 人事管理，規範理專錄用原則，銀行應該了解員工的品行及財務狀況，預防弊端發生。

#67. 保險業辦理資訊安全防護自律規範-所有條文

附件一、保險業電腦系統資訊安全評估作業原則. ... 二、審核作業委外廠商資格： （一）各會員公司應制定有關審核廠商資格之內控機制，並就作業委外提供廠商進行評選 ...

#68. 銀行業「理專十誡」，明年將列金檢查核 - 理財鴿

所謂理專十誡，就是將金管會於2019年已備查銀行公會所報的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，作為銀行業檢討、修正現行各項內部控制 ...

#69. 臺南市政府及所屬機關內部控制監督作業規範

十一、各機關應成立內部稽核單位辦理內部稽核工作，原則由副首長以上人員擔. 任召集人。但業務屬性單純或規模較小者，得併由上級機關統籌辦理，並. 得統籌調派所屬人力交互 ...

#70. 與控制環境相關的學校內部控制原則: 機制與做法

控制環境：學校文化、內部控制認知. 2.風險評估：辨識、分析與評量風險. 3.控制作業：控制規範及程序. 4.資訊與溝通：資訊編製、蒐集與傳達. 5.監督：評估內部控制制度 ...

#71. 須於「報名截止日」前 - 中華民國內部稽核協會

1.定義、範圍及目的 · 2.稽核人員的行為規範、專業素養及工作原則 · 3.內部控制制度之組成要素說明 · 4.營運循環類型之控制作業說明 · 5.內部控制制度之設計及執行 · 6.內部控制 ...

#72. 銀行篇 揪輪調制度、對帳單漏洞直面理專弊案痛點內部 ... - 今周刊

... 被稱為是一九年金管會提出的「理專十誡」進化版，套用在法規上，即是金管會修訂《銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則》部分條文。

#73. 內部控制專區| 國立臺南大學主計室Accounting Office, National ...

臺南大學內部控制作業手冊第3.5版(請自行下載) 連結NEW. 110年12月21日 ... 政府內部控制共通性作業(含跨職能整合)範例製作原則連結. 107年12月28日.

#74. 導入內部控制新思維- 制度設計與執行的整體規劃

製作原則」：行政院內控小組審議通過後於. 100年4月由院函頒，供權責機關據以研訂內. 部控制制度共通性作業範例。 3.2 設計有效內部控制制度(1/3).

#75. 緊盯銀行監守自盜理專十誡2.0明年元旦上路 - 頭條新聞- 鉅亨

金管會今(24) 日表示，會強化防堵少數不肖理專人員挪用客戶資金等，已修正「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」(理專十誡)，為2.0 版本 ...

#76. 《金融》金管會體檢銀行內控4缺失仍有理專弊案調查中- 財經

金管會2019年6月備查俗稱「理專十誡」的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」，要求各銀行應在半年內強化內控制度。為檢視落實內控防弊 ...

#77. 理專21誡明年元旦上路－林正椈律師 - 恩典法律事務所

「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」(俗稱理專十誡)，包括招募員工應盡職調查；員工行為準則嚴禁代客保管、擅自交易；建置理專輪調制度； ...

#78. 訂了「理專十誡」仍有舞弊事件新制明年1月上路！

金管會今（24）日表示，理專十誡訂定之後，陸陸續續都還有舞弊事件發生，已修正「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」並於近期備查， ...

#79. 風險管理-Risk Management - 內部控制 - 國立臺南海事

風險管理-Risk Management. 風險管理指為有效管理可能發生事件並降低其不利影響所執行之步驟及過程，內部控制包含在風險管理之內。為落實內部控制制度風險評估機制，應 ...

#80. 金管會公布理專常見缺失樣態今年還有A錢案待罰| PHEW!好險網

林志吉指出，金管會在2019年6月14日備查本內控作業原則，並請各銀行應於六個月內調整強化內部控制制度，各銀行在該年12月調整完成後就開始落實執行。

#81. 臺北市立景美國民中學內部控制制度

為強化機關內控機制，健全財務秩序，特依市府訂頒「臺北市政府實施內. 部控制作業原則」，擬訂內部控制標準流程，由全員共同遵循。內部制度的運.

#82. 永續治理-臺灣菸酒股份有限公司暨企業社會責任

在管理原則方面，有鑑於透明誠信的公司治理是企業永續經營的穩固根基，臺灣菸酒將 ... 透過風險管理作業原則、設立風險管理組織、建立危機管理機制與內部控制制度，亦 ...

#83. 內部控制基本認知、架構內部稽核操作方法、修正程序

由內部控制小組覆核內部控制制度評估作業及辦理內部稽核工作。 前項各款內部稽核任務編組幕僚作業，原則由綜合規劃單位辦理。但機關首長得. 視機關 ...

#84. 維持與設計內控制度【含風險滾推】 四

行政院推動內部控制之原則性規範. 105.12.29. 停止適用. 臺中市政府強化內部控制實施方案. 107.11.22. 臺中市政府. 內部控制監督作業規範. 106.11.6.

#85. 國立臺灣師範大學內部控制制度第9 版

層級目標及作業層級目標。 9.0. 秘書室. ✓. 1. 配合「教育部風險管理推動作業原則」、「 ...

#86. 國立東華大學110 學年度第1 學期第1 次內控小組會議紀錄

案由：訂定「本校風險管理及內部控制推動作業原則」，提請討論。 說明：. 一、 參照109 年9 月國家發展委員會修訂「行政院及所屬各機關風險管. 理及危機處理作業手冊」 ...

#87. 如何透過AI 監理科技(RegTech)抵擋金融犯罪舞弊:理專十誡2.0

2019 金管會原訂定的「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」(俗稱理專十誡)，如今依據理專十誡2.0 將態樣擴充至資金往來類、關聯帳戶類、 ...

#88. 內控電子書.pdf

(六) 各機關內部控制制度自行評估原則…………………………………… 41. (七) 政府內部稽核應行注意事項…………………………………………… 49. (八) 擇定主管機關提報內部控制作業落實執行情形原則…

#89. 投顧內部控制標準規範、金融檢查重點及案例分享

健全的公司治理及風險管. 理作業. 完善的內部控制制度及. 嚴謹的內部稽核. 自律機構要求與規範. 金融監理. 金融檢查. 監理原則. 2 ...

#90. 國立空中大學110 年度內部控制制度自行評估計畫(稽核109 年度)

國立空中大學（以下簡稱本校）為辦理內部控制制度自行評估作業，依據行政院函 ... 討修正內部控制. 制度？ （參考法令：政府. 內部控制制度設. 計原則）. 內部控制.

#91. 新北市政府內部稽核應行注意事項

但機關首長. 得視機關屬性及業務特性指定適當單位辦理之。 四、內部稽核專責單位或任務編組應依各機關內部控制制度自行評估原則. 覆核內部控制制度評估作業，包括：.

#92. 金管會對臺灣銀行前行員挪用客戶款項所涉缺失之行政處分

金管會表示，108年6月14日備查銀行公會訂定「銀行防範理財專員挪用客戶款項相關內控作業原則」（下稱理專十誡），提醒銀行應注意的控制點，以完善內部規範並列為內部稽核 ...

#93. 附件

... 號函，有關「證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則」部分條文修正條文、總說明及條文對照表及「建立內部控制制度核心原則」如附件一、二，請查照。

#94. 防堵理專挪用客戶資金金管會祭十項防弊措施 - 卡優新聞網

銀行理專挪用客戶資金或冒名貸案件頻傳，為改善此狀況，金管會發函要求銀行公會訂定防範措施，從人事管理、內控牽制原則及稽核制度等面向，採取十項防 ...

#95. 千如電機工業股份有限公司- 內控作業

一、稽核組織說明. 本公司稽核室隸屬於董事會，設置專任內部稽核主管一位，負責稽核工作之規劃與執行，除定期向審計委員會報告稽核業務外，並列席董事會。

#96. 內控核心原則及內控處理準則修正重點台灣證券交易所上市一部.

3 內控核心原則建立「內部控制制度核心原則」 內部控制制度核心原則- 消弭集團企業間內部控制管理不一致之問題 - 作為各業別內部控制制度之最高指導原則 公開發行公司 ...

#97. 行政院環境保護署

提供多元溫室氣體增量抵換措施，強化減量作為環保署修正發布「行政院環境保護署審查開發行為溫室氣體排放量增量抵換處理原則」第4點 氣候變遷辦公室.