2021.3.22
【財政委員會】質詢
#KY公司
#公司治理
#監理機制
#中資控管
今日財政委員會邀請金管會黃天牧主委就「強化上市櫃外國公司(KY公司)之公司治理及監理機制」進行專題報告並備詢。
在康友爆發掏空風暴後,近期又有淘帝、凱羿、VHQ以及英瑞等4家KY公司突然出現爆虧問題,身為主管機關的金管會責無旁貸,為保障投資人權益,杜絕類似事件再度發生,金管會表示,將從「公司治理」、「監理機制」及「中資控管」三大面向,推動九項監理措施。
我請黃主委一定要了解KY公司的根本問題是什麼,黃主委說明,由於KY公司之營運地、負責人及總部都不在台灣,造成資料取得上產生龐大困難,但是會透過資訊深化及專業人員責任強化來克服。我認為「強化、深化」太過抽象,應該透過罰則、警示才能有效嚇阻,此外,我也向黃主委表示,金管會在強化資訊公開方面,僅「鼓勵」公司增加法說會頻率與董事親自出席,並無強制性,金管會在公司治理方面應該要多加研議,而非消極管理。
在強化外部專家監督職能方面,金管會要求會計師,今年第2季起財報改查核簽證及發布銀行函證查核實務指引,以提升審計品質,金管會表示目前只就會計師本人課責,我建議黃主委可以研究國外案例,當初美國最大假帳安隆(Enron)弊案爆發後,負責查帳的「會計師事務所」隨之解散,有關事務所需不需負連帶責任,黃主委表示將會評估研議。
「強化上市櫃外國公司ky公司之公司治理及監理機制」的推薦目錄:
強化上市櫃外國公司ky公司之公司治理及監理機制 在 立法委員 沈發惠 Facebook 的最讚貼文
近年來台股價量齊揚、一片榮景,然而卻爆發多家第一上市公司(KY公司)出狀況,包括康友、淘帝、VHQ、凱羿、英瑞等第三地來台上市的企業,不是涉及大量虧損、財報不實(假帳)、海外假交易,就是有簽證不實、高層人事異常、內線交易等情況,值得注意。
為此,立院財政委員會今天邀請金管會,針對「強化上市櫃外國公司(KY公司)之公司治理及監理機制」進行專題報告。我在質詢時特別提醒金管會、證交所,必須從制度面強化對KY公司的監理機制,包括加強承銷商責任、會計師查核,以及揭露更多資訊,確實做好風險預警。
例如,金管會祭出「延長保薦期間」措施,延長主辦承銷商輔導KY公司進行法遵之期間,由現行掛牌日後2年度延長至其後3年度。但以康友涉及掏空案為例,3年是否足夠?現行承銷商輔導KY上市的「參考原則」強制力不足,成效有限,應否強化?對此,金管會黃主委同意回去會再研議。
KY公司浥注台股,活絡資金,我們正面看待。但要如何落實投資台灣、減少曝險,讓投資人避免踩雷?希望金管會、證交所能多費心費力,強化監理!
強化上市櫃外國公司ky公司之公司治理及監理機制 在 郭國文 Facebook 的精選貼文
午安!國文自去年起持續關注「#KY公司監理問題」以保障投資人權益。但問題KY從去年就已經一家接著一家爆,儘管主管機關採取了9項整頓監理措施,近日包括康友、淘帝、凱羿、英瑞、VHQ等問題KY公司,還是繼續連環爆。今天在 #財委會 進行「#強化上市櫃外國公司KY公司之公司治理及監理機制」專案報告,國文提出質疑:
KY公司監管其中一個關鍵難題是查證困難,本次加強要求KY公司半年報也須經過會計師簽核。但重點🔻
(1)針對登記、資產都在海外的公司,會計師能不能做進行「#實地查核」?當疫情發生以來,改採線上查核主管機關可認定?
(2)是「#公開揭露」的問題。針對會計師有沒有實地查核,能不能也在公開資訊觀測站進行明顯揭露?
(3)針對重訊揭露「故意」或「情節重大」之情事加重裁罰,當時證交所回應說已加重標準到100萬,但本席確認過證交所相關的規定,針對上述情事的罰鍰下限仍是5萬或累犯10萬。是否「#依比例原則加重裁罰」?
(4)KY淘帝公司「#中資問題」。對於台籍董事和台籍獨董背景,上次針對去年12月中資新定義的問題請教金管會,證交所表示目前沒發現因更改定義而外資變中資的狀況。以日盛金的追查狀況為例,從去年7月調查至今,金管會仍無法掌握陳銘達背後的金流狀況(最終受益人),單獨個案如此,該如何確保目前上市的100多家KY背後沒無中資?或中資對公司有無實質影響力?他質詢經濟部投審會,是否有向陸委會加強橫向資訊交流及合作,針對中資疑慮、尤其是可能有中資透過分層持股導致監理難度更高的KY公司,進行更深入的追查?
最後國文針對KY公司監理措施提出政策建議🔻
(1)落實會計師查核:針對 KY 公司要求委任能進行實地查核之會計師事務所,例如於中國設有辦公處的國際事務所。
(2)風險公開揭露:請證交所揭露財報採取「替代性查核措施」(非實地)之情事。
加強監理重訊處理程序 針對「故意」及「情節重大」者加重裁罰。
(3)強化體質不良KY公司應負義務:(A) 針對財務狀況不良公司,要求每月揭露財報。(B) 強化獨董監督責任。
(4)加強中資控管:針對可能透過層層持股,導致監理困難之公司進行中資、或中資具實質影響力的全面追查。
(5)健全下市機制:(A) 針對殭屍水餃股的改善期 3 年過長。(B) 針對 KY 股給予更嚴格、檢視更頻繁的下市機制。
#國文在財政
強化上市櫃外國公司ky公司之公司治理及監理機制 在 近年來台股價量齊揚、一片榮景,然而卻爆發多家第一上市公司 ... 的推薦與評價
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強化上市櫃外國公司ky公司之公司治理及監理機制 在 [新聞] KY公司持續暴雷金管會將出重手提監理強- 看板Stock 的推薦與評價
1.原文連結:
https://money.udn.com/money/story/5613/5067166?from=edn_breaknewstab_index
2.原文內容:
KY公司持續暴雷 金管會將出重手提監理強化措施
金管會主委黃天牧將在下周一(7)日出席立法院財委會,將就外國企業來台上市櫃公司
(KY)監理機制提出五大面相強化,包括從「公司治理」、「專家監督」及「監理機關」
,以及「投資人保護」與「提升台股競爭力」。
其中,特別針對會計師提出兩項強化方案,包含要求強化審計程序,KY公司的財務報告,
原本會計師一年一次查核簽證,明年起改為半年一次。
以及針對會計師事務所檢查時候,將會提高對KY公司查核個案抽查比例,以及加強抽核觀
念查核事項、函證執行以及銷貨收入等風險較高項目。
金管會強化方案,除了影響將涉及110家KY公司,包含77家上市、33家上櫃,也將影響到
會計師事務所未來
五大面相包含第一,強化公司治理職能;第二,強化專家監督職能,其中包含兩個對象,
分別從承銷商以及從會計師出發;第三,監理機關提高市場監理強度,包含加強聯繫溝通
機制、提升掌握資訊能力、強化會計師事務所檢查;第四,加強投資人保護;第五,提升
台股競爭力。
一, 強化公司治理職能:
1、 加強審計委員會職能: 請獨立董事確實督導公司內部控制、資金貸與及背書保證之
執行。
2、 強化資訊公開: 鼓勵公司增加法人說明會召開頻率,並由董事長或獨立董事親自出
席。
二,強化專家監督職能:
1、 承銷商於公司上市(櫃)年度及其後二年度內應:
(1) 每年實地親訪公司、訪談董事及獨立董事、列席董事會或調閱董事會議事錄,以瞭解
公司財務業務狀況、營運變化情形及董事會是否有效運作。
(2) 對公司重大訊息及相關財務資料協助審閱及提供諮詢,並協助公司每年在臺辦理法人
說明會,以提升資訊公開之品質。
2、 會計師
(1) KY公司第2季財務報告自2021年起調整為應經會計師查核簽證。
(2) 發布銀行函證查核實務指引供會計計師遵循,並要求簽證會計師就財務報告關鍵查核
項目,強化審計程序。
三,監理機關提高市場監理強度:
1、 加強聯繫溝通機制:透過證交所、櫃買中心與會計師及承銷商溝通平台,借重專家
職能提升監理即時性。
2、 提升掌握資訊能力:證交所及櫃買中心將擴大企業信用外部資訊蒐集管道,以即時
掌握影響公司財務業務之完整訊息。
3、 強化會計師事務所檢查:本會進行會計師事務所檢查時,除提高對KY公司查核個案
之抽查比例,並加強抽核關鍵查核事項、函證執行及銷貨收入等風險較高項目。
四、 投資人保護:
為加強投資人風險意識,要求投資人簽署風險預告書及於公開資訊觀測站建置「外國企業
第一上市櫃專區」;另倘KY公司發生不法情事,投保中心可協助投資人進行團體訴訟與後
續求償,承銷商及會計師若承銷商及會計師若涉有疏失,得就該等專家進行責任追訴。
五、 提升台股競爭力
今年以來各國股市受到新冠肺炎疫情普遍震盪,金管會透過採行各項提升台股競爭力措施
,故市場整體表現穩健。截至11月底台股加權股價指數上漲14.38%,集中市場平均日成交
值則較去年同期增加62.14%,價量表現均優於日本、香港、上海及新加坡等亞洲其他主要
市場。
3.心得/評論:
最近看法說會/重大訊息記者會真的很刺激
特別是上周四的淘帝+凱羿接力,堪稱經典
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It's over now, ████
The music of the night! █▅█
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. Phoebus -
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